Налоговые вычеты: за что и кому они положены?

Если у вас есть дети или в прошлом году вы покупали недвижимость, платили за обучение, лечение, то имеете право на налоговый вычет

Что такое налоговый вычет? Это сумма, на которую уменьшается налоговая база. В целом ряде случаев его можно получить «живыми» деньгами уже после уплаты налога. Вычет можно получить несколькими способами: либо суммой на счёт в конце года, в течение которого производится оплата, или какое-то время не выплачивать НДФЛ. Подать документы на налоговый вычет можно в году, следующим за отчетным (то есть, в том, в котором вы совершали оплату). Но! Только за три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления.

Налоговые вычеты на детей (стандартные налоговые вычеты, ст. 218 НК РФ) положены родителям (опекунам, приёмным родителям, попечителям, а также их супругам) детей до 18 лет. Если ребёнок учится очно, то до 24 лет, но выплаты прекращаются в месяц, следующим за тем, когда он завершает обучение.
Они составляет 1400 рублей (3000 рублей за третьего и каждого последующего). Он положен каждому из родителей.
Как получить вычет?
1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей — на имя работодателя.
2. Подготовить список документов: копии свидетельства о рождении (если ребёнку нет 18 лет) или справку из образовательного учреждения (если ребёнок учится); справка об инвалидности (если ребёнок инвалид); копия документа о регистрации брака между родителями; документы, подтверждающие попечительство над ребёнком (если вы попечитель).

Вычет родитель получает только до того момента, когда его суммарный годовой доход достигнет 350000 рублей. То есть, если ваша зарплата составляет 50000 рублей, то вычет вы будете получать только 6 месяцев в год.

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ)

предоставляется в случае приобретения недвижимости (доли недвижимости).
Воспользоваться имущественным вычетом можно только при первой покупке собственности. Но! Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, составляет 2 млн рублей. Если стоимость недвижимости меньше, то при следующей покупке вы можете «добрать» до этих самых 2 млн. Таким образом, максимальный размер компенсации может составить 260 000 рублей. Если при этом в банке оформляется ипотека, то можно заявить к возврату 13% от суммы выплаченных процентов. По этому основанию можно вернуть не более 390 000 рублей. Суммарно ипотечный заёмщик может вернуть не более 650 000 рублей.
Как получить вычет?
1. Написать заявление в инспекцию ФНС
2. Предоставить пакет документов: платёжные документы; договор купли-продажи; акт приёма-передачи жилого помещения; справка 2-НДФЛ; декларация 3-НДФЛ; кредитный договор и справка из банка о погашении процентов (если жильё приобретено в ипотеку).

За год вы можете вернуть не больше, чем уплатили в бюджет подоходного налога (это 13% от официальной зарплаты).

В социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ)

относятся вычеты за оплату обучения или лечения.
Обучение. В данном случае речь идёт об очном обучении, возраст студентов — не более 24 лет. Посещение платных школ и детских садов относится к этой же категории. Что же касается тех, кто старше 24 лет, получить вычет можно за повышение квалификации или получение новой специальности.
Налоговый вычет за обучение детей составляет 50 000 рублей в год. Люди старше могут вернуть до 13% уплаченной суммы, но максимум этой выплаты — 120 000 рублей в год (в совокупности с другими социальными расходами).
Как получить вычет?
1. Написать заявление в инспекцию ФНС.
2. Приложить список документов: справка 2-НДФЛ; декларация 3-НДФЛ; договор на обучение и справка, подтверждающая его дневную норму; чеки на оплату обучения; копия лицензии образовательного учреждения.
Также налоговый вычет можно получить, если вы оплачивали лечение (медикаменты — но только по назначению врача, процедуры, лабораторные исследования), причём, как своё, так и детей или супруга.
Как получить вычет?
1. Написать заявление в инспекцию ФНС.
2. Приложить список документов: копия договора с медучреждением; справка о получении медицинских услуг; справка об оплате медицинских услуг или медикаментов; лицензия медучреждения; справка 2-НДФЛ; декларация 3-НДФЛ.
Получение вычета — возможность компенсировать часть понесённых расходов или получить льготу в случае наличия детей или льготных привилегий.

Документы, подтверждающие оплату обучения, должны быть оформлены на вас, а не на третье лицо (не на ребёнка, за которого платят учебному учреждению).